Индивидуальный подоходный налог в Казахстане 2021 года

Казахстан – как и любая другая страна пополняет свой государственный бюджет налогами. Регламентировано этого Налоговым кодексом и это является основой государства. Сегодня речь пойдёт о том, как рассчитать подоходный налог в Казахстане 2021 года. Ежегодно происходят изменения в его расчётах, поэтому за новшествами можно следить, ведь ответственность за неуплату налогов лежит на гражданах страны.

Особенности расчётов

Сразу можно сказать о том, что в то время, как человек проходит собеседование в качестве соискателя на рабочее место, ему что задается вопрос по поводу того, какую он хочет видеть зарплату. Обычно называется конкретная сумма, но мало кто говорит о том, что из этой суммы будут вычитаться налоги, то есть в реальности деньги будут несколько иными.

Многие мысленно сразу отнимают 20 %, но нельзя сказать, верно ли такое решение или нет, лучше знать основы расчётов и ориентироваться на конечный результат.

Работодатели ежемесячно вычитают из суммы официального дохода следующие налоги;

• пенсионный взнос – это обязательный платёж, его размер составляет 10 %, и фактически эти денежные средства идут на формирование страховой пенсии;
• индивидуальный подоходный налог в Казахстане – это ещё 10 %, собственно говоря, об этом и пойдёт речь.

Важно! У каждого расчёта есть определённый алгоритм, который необходимо знать. На самом деле вычеты у всех бывают не одинаковыми, поэтому необходимо тщательно изучать все имеющиеся нюансы.

Что нужно знать в 2021 году?

Уже сказано, ИН – это 10 % от суммы, но здесь нужно учитывать, что цифра получается после того, как из неё вычтут взнос в ПФ и налоговый вычет – это обязательная норма, которая была введена по итогам 2020 года, то есть 2021-м году она уже действуют и оплачивается этим вычетом медстрахование.

Также от общего дохода вычитают и другие вычеты – сумма одной минимальной зарплаты – 42 500 тенге, то есть это, так сказать, несгораемая сумма, с которой никто не рассчитывается налоговые платежи. Дополнительно учитывается сумма, которая равна 882 МРП за год, но этот показатель учитывается только для определённых граждан. И это нужно знать, рассматривая ситуацию о том, как рассчитать «чистый» доход от зарплаты в 2021 году.

Лучше всего рассматривать пример расчёта на определённых суммах. За основу берётся оклад, который равен 100 000 тенге. В дальнейшем из него нужно вычесть пенсионный взнос, который равен 10 000 тенге, то есть умножить оклад нужно на 0,1. Максимальный показатель – это та цифра должна превышать – МЗП× 50 – максиму в 2021-м году – то есть 2, 125 миллионов тенге. Официально пенсионный и подоходный налог в Казахстане 2021 года являются обязательными и автоматическими.

В дальнейшем рассчитывается собственно обсуждаемый налог. Из вышеупомянутого оклада вычитается пенсионный взнос – 10 000, а также размер минимальной заработной платы. Полученная сумма умножается на 0,1 (10 процентов) в результате чего получается 4750 (это и есть размер подоходного налога в 2021 году для зарплаты 100 000). Если есть какие-то дополнительные вычеты, то они рассчитываются тоже именно на данном этапе.

Вывод: не сложно рассчитать, что конечная зарплата будет равна 85 250 тенге.

Нюанс! Иногда упоминается о том, что из зарплаты удерживаются социальные отчисления, но это не так. Социальные отчисления платятся работодателем, они уплачиваются за каждого работника, единственное, что можно сказать – это то, что они не распространяются на иностранных сотрудников, у которых есть ВНЖ . Объектом СО являются расходы работодателя.

Что нужно знать?

Налоговое законодательство в республике постоянно меняется, чтобы учитывать разные нюансы и уменьшить нагрузку на граждан. Именно поэтому предусматривается ряд вычетов, которые оказывают влияние на окончательный налог и его сумму.

Важно чтоб все льготы были грамотно рассчитаны и, кстати говоря, они все оформляются автоматически, о чем специалисты НС предупреждают каждого налогоплательщика.

Обязательный взнос в ПФ, а также тот вычет на медицинское страхование, который уже описан выше – это автоматические вычеты. Они учитываются без заявления налогоплательщика.

Однако есть и другие вычеты, которые также сокращают окончательный налог, но требуют участия человека, то есть за них нужно, грубо говоря, «договориться». Есть вычеты, которые связаны с добровольными медицинскими услугами, пенсионными взносами, а также некоторые вычеты, предназначенные для тех людей, которые платят ипотеку.

По поводу каждого из этих вычетов лучше всего консультироваться у представителя налоговой службы, которые в каждом конкретном случае объясняют нюансы применения и проследят за правильности их оформления, потому что налоги на зарплату в Казахстане требуют контроля каждого налогоплательщика.

Подоходный налог – можно ли пересчитать?

Иногда бывает так, что человек оплачивает налог в излишнем размере. И в 2021-м году вступают в силу некие изменения, которые касаются сроков возврата переплаченных сумм. Возврат суммы теперь осуществляется в течение пяти рабочих дней, раньше было 10 дней. Есть также возможность оставить переплату в счёт следующих платежей.

Специальный налоговый режим

В 2021-м году в Налоговый кодекс была внесена новая глава, которая содержит изменения в отношении специального налогового режима – розничный налог. Тема новая, но власти уже успели её объяснить. Специальный налоговый режим предназначен для малых и средних субъектов предпринимательства, которые ведут определённую деятельность, то есть не во всех сферах он может применяться и это нужно принимать во внимание.

Фактически спец. режим представляет собой особый порядок исчисления индивидуального и корпоративного подоходного налогов. Ставка здесь предусмотрена в размере 3 %, но при переходе необходимо подать заявление о снятии с учёта по НДС. Упрощенный режим будет действует до 2022 года включительно, и создан он для того, чтобы помочь бизнесу быстрее восстановиться после пандемии.